綿陽市出資企業(yè)監(jiān)事會工作規(guī)則
(試行)
第一章總則
第一條為進一步完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范監(jiān)事會工作， 維護出資人合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、國務(wù)院《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》（國務(wù)院令第283 號）和中共綿陽市委辦公室、綿陽市人民政府辦公室《關(guān)于加強和改進國有企業(yè)監(jiān)事會制度的意見（試行）》（綿委辦發(fā)［2015］33 號） 等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則適用于市國資委履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)。市出資企業(yè)下屬國有及國有控股企業(yè)監(jiān)事會工作參照執(zhí)行。
第三條監(jiān)事會依法行使職權(quán)，維護出資人、企業(yè)和職工合法權(quán)益，并對行使職權(quán)的結(jié)果負(fù)責(zé)。
第四條市出資企業(yè)監(jiān)事會對市國資委負(fù)責(zé)并報告工作，接
受市國資委的考核。
第二章監(jiān)事會的設(shè)置和管理
第五條市出資企業(yè)應(yīng)依法設(shè)置監(jiān)事會。規(guī)模較小的企業(yè)，
可不設(shè)監(jiān)事會，設(shè)1 名專職監(jiān)事，作為執(zhí)行監(jiān)事。
第六條監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事、職工監(jiān)事組成。
其中職工代表的比例不低于三分之一，具體由企業(yè)章程確定。
第七條監(jiān)事會成員每屆任期3 年。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事
在同一企業(yè)不得超過兩個任期，任期屆滿適合繼續(xù)任職的，應(yīng)當(dāng)交流。
第八條監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事人事關(guān)系轉(zhuǎn)入所監(jiān)督企業(yè)， 從行政事業(yè)單位選派人員，不再保留原身份。黨組織關(guān)系轉(zhuǎn)入所在企業(yè)黨組織。監(jiān)事會主席按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員副職配備和管理，按照干部管理權(quán)限決定后，由市國資委依法委派。專職監(jiān)事按照企業(yè)中層干部配備，由市國資委黨委決定，市國資委依法委派。職工監(jiān)事由公司職工通過職代會、職工大會或其他形式民主選舉產(chǎn)生。
第九條監(jiān)事會主席實行年薪制，薪酬待遇參照所監(jiān)督企業(yè)中組織任命的領(lǐng)導(dǎo)班子成員副職平均水平確定；專職監(jiān)事參照上年度所監(jiān)管企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)同職級中層干部的平均薪酬水平確定。監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事按月預(yù)發(fā)薪酬，剩余部分薪酬經(jīng)市國資委考核核定后，由企業(yè)將所需經(jīng)費轉(zhuǎn)入市國資委指定賬戶，由市國資委發(fā)放。具體辦法另行制定。
第十條監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事按照企業(yè)同職級人員享受相應(yīng)的福利待遇。
第十一條監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事退休時，由企業(yè)辦理退休手續(xù)。因年齡原因不能夠任滿一屆的，監(jiān)事會主席按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員退出崗位的規(guī)定對待，專職監(jiān)事可由企業(yè)安排其他管理崗位。
第十二條大型企業(yè)應(yīng)設(shè)置監(jiān)事會辦公室或監(jiān)事會秘書，承
擔(dān)監(jiān)事會日常工作和內(nèi)部協(xié)調(diào)工作。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)配合監(jiān)
事會開展工作。
第三章任職資格條件
第十三條監(jiān)事會主席應(yīng)具有較高的政策水平和政治素質(zhì)，
一般應(yīng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有財務(wù)、會計、審計、金融、法律、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)歷；熟悉經(jīng)濟工作和企業(yè)經(jīng)營管理工作，具備較強的組織領(lǐng)導(dǎo)能力、溝通協(xié)調(diào)能力，堅持原則，忠于職守，廉潔自律。
第十四條專職監(jiān)事一般應(yīng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有財
務(wù)、會計、審計、金融、法律、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)歷，熟悉經(jīng)濟工作和企業(yè)經(jīng)營管理工作，具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力；堅持原則，忠于職守，廉潔自律。
第十五條職工監(jiān)事應(yīng)熟悉本企業(yè)的經(jīng)營管理和規(guī)章制度，
有參與決策和協(xié)調(diào)溝通的能力，具有良好的道德品行和較好的群眾基礎(chǔ)，敢于堅持原則，能夠自覺嚴(yán)守工作秘密。
第十六條企業(yè)董事、經(jīng)理層人員不得兼任監(jiān)事，總經(jīng)理助
理、辦公室主任以及財務(wù)、資產(chǎn)經(jīng)營、投資管理等部門的人員不得擔(dān)任職工監(jiān)事。
第四章監(jiān)事會職責(zé)職權(quán)
第十七條監(jiān)事會應(yīng)堅持國有出資人立場，圍繞企業(yè)財務(wù)、
重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)可能流失的事項和關(guān)鍵環(huán)
節(jié)，董事會、經(jīng)理層依法依規(guī)履行職責(zé)情況等重點，強化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)危害或可能危害國有資產(chǎn)安全的問題，及時向企業(yè)提出監(jiān)督意見、建議，并向市國資委報告。
第十八條監(jiān)事會（不設(shè)監(jiān)事會的公司監(jiān)事）履行以下職責(zé)：
（一）檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度和公司章程情況。
（二）檢查企業(yè)財務(wù)，重點關(guān)注企業(yè)財務(wù)會計報告的真實
性、合法性和合規(guī)性；企業(yè)經(jīng)營效益、利潤分配、資產(chǎn)營運和國有資產(chǎn)保值增值等情況。
（三）監(jiān)督企業(yè)重大事項。重點關(guān)注重大決策及其程序的合法合規(guī)性；企業(yè)合并、分立、解散、改制或者變更公司形式；設(shè)立分支機構(gòu)、收購兼并、重大資產(chǎn)處置、投融資和擔(dān)保、年度預(yù)算和決算方案；利潤分配、大額資金往來、彌補虧損方案、企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等。
（四）監(jiān)督董事、經(jīng)理層人員執(zhí)行職務(wù)行為。重點關(guān)注董事會、經(jīng)理層依法決策、守法經(jīng)營和遵守公司章程、議事規(guī)則情況；董事會執(zhí)行出資人的決定決議，經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議情況；董事參加會議發(fā)表意見情況；董事會專門委員會運轉(zhuǎn)情況；經(jīng)理層人員承擔(dān)的經(jīng)營管理工作情況。
（五）檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險防范體系的建設(shè)及運行情況。重點關(guān)注制度體系合規(guī)性，內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控制度執(zhí)行有效性，改善經(jīng)營管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等。
（六）對企業(yè)董事、經(jīng)理層人員的經(jīng)營管理工作進行評價，向市國資委提出考核、獎懲和任免建議。
（七）負(fù)責(zé)企業(yè)所屬全資、控股子企業(yè)的監(jiān)事會工作。
第十九條監(jiān)事會具有監(jiān)督、質(zhì)詢、檢查、調(diào)查、建議等權(quán)
利。
第二十條監(jiān)督權(quán)主要是指監(jiān)事會對董事、經(jīng)理層人員執(zhí)行
法律法規(guī)、市國資委有關(guān)規(guī)定和個人履職對企業(yè)績效的影響等情況，進行監(jiān)督。
第二十一條質(zhì)詢權(quán)是指監(jiān)事列席董事會會議或邀請董事、
經(jīng)理層人員列席監(jiān)事會會議時，就議案存在法律法規(guī)方面風(fēng)險、可行性缺陷、違反會議相關(guān)程序等，進行詢問并要求相關(guān)人員予以解答。
第二十二條檢查權(quán)是指監(jiān)事會對企業(yè)月、季度和年度財務(wù)
報表及各種財務(wù)資料的檢查，跟蹤了解企業(yè)資產(chǎn)、收入、利潤和現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)情況，對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行檢查，驗證企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性和合規(guī)性。對特定的企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動可進行專項檢查。
第二十三條調(diào)查權(quán)是指監(jiān)事會根據(jù)需要對企業(yè)相關(guān)事項
進行了解、分析和判斷，掌握該事項產(chǎn)生背景、發(fā)展過程及對企業(yè)影響的行為?？梢云刚垥嫞▽徲嫞熓聞?wù)所等社會中介機構(gòu)協(xié)助工作。監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)有下列情形時，可以進行調(diào)查：
（一）重大財務(wù)狀況異常；
（二）市政府相關(guān)部門、社會中介機構(gòu)報告中披露的重要事項；
（三）關(guān)聯(lián)交易情況不清晰；
（四）重大投資損失、重大法律糾紛；
（五）其他需要調(diào)查的事項。
第二十四條建議權(quán)是指監(jiān)事會就董事、經(jīng)理層人員有損害
出資人利益、企業(yè)利益行為，向市國資委、企業(yè)董事會、提出糾正、罷免或調(diào)整的行為，以及向董事會、經(jīng)理層提出完善企業(yè)經(jīng)營管理工作的行為。
（一）董事、經(jīng)理層人員履職行為有下列情形時，監(jiān)事會應(yīng)建議予以糾正：
違反規(guī)定程序進行決策的；利用職權(quán)為自己或他人謀取利益的；違反忠實、勤勉義務(wù)的；拖延、拒絕監(jiān)事會依法監(jiān)督的；監(jiān)事會認(rèn)為必須糾正的其他行為。
（二）對違反法律法規(guī)、公司章程規(guī)定、市國資委規(guī)定，或不適宜擔(dān)任現(xiàn)有職務(wù)的董事、經(jīng)理層人員，監(jiān)事會可向市國資委、董事會提出罷免或者調(diào)整建議。
第五章監(jiān)事會主席及監(jiān)事的職責(zé)
第二十五條監(jiān)事應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）檢查企業(yè)財務(wù)，對企業(yè)財務(wù)報告的真實性、合法性以及企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績發(fā)表意見；
（二）對董事、高級管理人員履行職責(zé)情況進行監(jiān)督，對其獎懲、任免建議發(fā)表意見；
（三）對企業(yè)日常經(jīng)營管理活動進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的重大問題和線索發(fā)表意見；
（四）對中介機構(gòu)相關(guān)執(zhí)業(yè)過程進行監(jiān)督，對其出具的報告和執(zhí)業(yè)質(zhì)量發(fā)表意見；
（五）列席企業(yè)有關(guān)會議，可以對會議決議提出質(zhì)詢或者建議；
（六）參與專項檢查；
(七）關(guān)注企業(yè)的管理、生產(chǎn)經(jīng)營和改革等情況，對企業(yè)的財務(wù)報告和其他文件進行分析，及時向監(jiān)事會報告所發(fā)現(xiàn)的問題，特別是企業(yè)的重大損失和重大經(jīng)營危機事件；
（八）出席監(jiān)事會會議，充分發(fā)表意見，對審議事項進行表決；
（九）向監(jiān)事會提交會議議案，可提議召開監(jiān)事會臨時會議；
(十)職工代表擔(dān)任的監(jiān)事除與其他監(jiān)事享有同等權(quán)利、承
擔(dān)同等義務(wù)外，還應(yīng)履行關(guān)注和反映職工正當(dāng)訴求、代表和維護職工合法權(quán)益的義務(wù).
第二十六條監(jiān)事會主席除履行監(jiān)事職責(zé)外,還應(yīng)履行下列
職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常工作；
（二）組織制定或修訂監(jiān)事會議事規(guī)則等監(jiān)事會運作的有
規(guī)章制度；
（三）提議召開監(jiān)事會定期會議和臨時會議，主持監(jiān)事會
議；
（四）組織制定年度檢查工作計劃和專項檢查計劃，并組
實施；
（五）簽署監(jiān)事會報告和其他重要文件；
（六）代表監(jiān)事會與任職企業(yè)董事長、總經(jīng)理溝通監(jiān)督工作情況，要求和督促其對存在的突出問題進行整改；
（七）對監(jiān)事會決議執(zhí)行情況進行督促檢查；
（八）依法應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會主席履行的其他職責(zé)。
第六章主要工作方式
第二十七條監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)所承擔(dān)的職責(zé)，制定年度工作計劃，經(jīng)監(jiān)事會討論通過，監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。年度工作計劃報市監(jiān)事辦備查，作為對監(jiān)事會日?？己说闹匾罁?jù)。
第二十八條年度工作計劃主要包括編制依據(jù)、工作目標(biāo)、
具體任務(wù)、措施辦法、工作步驟、經(jīng)費預(yù)算和完成時間等。年度工作計劃在實施過程中，與實際情況產(chǎn)生較大偏差時，可對原計劃做出一次調(diào)整，由監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。
第二十九條監(jiān)事會行使職權(quán)職責(zé)一般可采取以下方式：
（一）列席董事會會議、總經(jīng)理辦公會議以及與經(jīng)營管理活動、重要人事任免等相關(guān)的綜合性會議和專題會議；
（二）向企業(yè)董事、經(jīng)營班子成員了解有關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況，聽取職工意見，召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議；
（三）要求企業(yè)有關(guān)管理人員和部門報告重大經(jīng)營事項和財務(wù)活動情況，報送財務(wù)報告和監(jiān)事會監(jiān)督所需的其他材料；
（四）查閱企業(yè)財務(wù)報告、會計帳簿、會計憑證等財務(wù)會計資料及企業(yè)經(jīng)營決策、經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料；
（五）協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門配合檢查、調(diào)查工作，可以參考和利用其監(jiān)督檢查結(jié)果；
（六）經(jīng)市國資委同意后，可以聘請會計（審計）師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由企業(yè)承擔(dān)。
（七）就企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營管理方面存在的問題與企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人交換意見，或者發(fā)出提醒函或整改意見書；
第三十條監(jiān)事會應(yīng)按照市國資委的統(tǒng)一安排，或針對日常
監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的重點問題，每年開展兩次以上的專項檢查。
第三十一條監(jiān)事會會議是監(jiān)事會議事的主要方式。監(jiān)事會
會議由監(jiān)事會主席召集和主持，會議應(yīng)當(dāng)有三分之二以上的監(jiān)事出席方可舉行，按照一人一票表決，全體監(jiān)事半數(shù)以上同意方能通過。因故不能參加會議的監(jiān)事，可以書面形式委托其他監(jiān)事代為表決。監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)形成會議記錄。監(jiān)事會會議形成的決議及會議紀(jì)要，監(jiān)事簽名后報送市國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室（簡稱“市監(jiān)事辦”）。監(jiān)事對監(jiān)事會決議承擔(dān)責(zé)任。
第七章監(jiān)事會報告
第三十二條監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)工作開展情況，提交工作報告。
報告分為月度工作動態(tài)、半年工作報告、年度報告、專項報告等。
報告應(yīng)按照時限及時報市監(jiān)事辦，年度工作報告提交市國資委審批。
（一）年度報告主要包括企業(yè)年度財務(wù)狀況及經(jīng)營情況分析、重大事項提示及建議、對企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績評價及獎懲任免建議；
（二）半年工作報告主要包括企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營情況分
析、重大事項提示及建議、其他需要報告的問題和事項；
（三）月度工作動態(tài)主要包括日常監(jiān)督過程中應(yīng)當(dāng)即時報告
的企業(yè)重大事項。
（四）專項報告主要包括檢查的原因及基本情況、重大事項揭示和建議，以及其他需要報告的問題和事項；
第三十三條報告應(yīng)體現(xiàn)及時性、客觀性、準(zhǔn)確性，對影響
企業(yè)改革發(fā)展具有普遍性、傾向性和共性問題，深入剖析原因，提出意見、建議或?qū)Σ?。分析評價要實事求是，恰如其分，意見、建議或?qū)Σ咭蠈嶋H，具有可操作性。報告中涉及保密要求的內(nèi)容不得對外透露。對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績評價及獎懲任免建議等內(nèi)容按照密級文檔報送及管理。報告應(yīng)加蓋監(jiān)事會印章。
第三十四條監(jiān)事對企業(yè)董事、經(jīng)理層人員違反法律法規(guī)或
損害企業(yè)利益的決議、行為不承擔(dān)責(zé)任，但對發(fā)現(xiàn)的問題或風(fēng)險未按規(guī)定履行報告職責(zé)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第八章監(jiān)督成果運用
第三十五條監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)需要由企業(yè)自行糾正或解決的一
般性問題，可通過監(jiān)事會主席與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進行個別約談，或由主席指定的監(jiān)事與相關(guān)部門、下屬公司的負(fù)責(zé)人進行約談，及時與企業(yè)交換意見，其中需要企業(yè)整改的問題，應(yīng)以書面提醒函或整改意見通知書等形式，督促企業(yè)進行整改，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案；對企業(yè)經(jīng)營行為可能危害國有資產(chǎn)安全，造成國有資產(chǎn)流失或者侵害所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)立即報告的其他緊急情況，應(yīng)使用專項報告及時向市國資委報告。企業(yè)整改不力或拒絕糾正的，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委作專題匯報。
第三十六條監(jiān)事會可以就下列問題與企業(yè)交換意見：
（一）財務(wù)管理和會計基礎(chǔ)工作薄弱，會計核算和會計處理不規(guī)范的問題；
（二）內(nèi)控機制不健全或者不落實，需要進一步完善或者落實的問題；
（三）缺乏科學(xué)的決策程序或者未按規(guī)定程序決策的問題；
（四）監(jiān)事會主席認(rèn)為需要與企業(yè)交換意見的其他問題。
第三十七條監(jiān)事會不得就下列事項與企業(yè)交換意見：
（一）對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和主要負(fù)責(zé)人的業(yè)績評價及獎懲、任免建議；
（二）企業(yè)負(fù)責(zé)人違法違紀(jì)案件的線索。
第三十八條市國資委應(yīng)加強對監(jiān)事會監(jiān)管成果的運用，充
分發(fā)揮監(jiān)事會作用。
（一）在確定企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方針、制定監(jiān)管政策制度、研究企業(yè)改制重組等重大事項時，應(yīng)充分聽取監(jiān)事會的意見；
（二）在調(diào)整企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子、決定企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬時，應(yīng)參考監(jiān)事會的評價意見；
（三）對監(jiān)事會報告中反映的重大問題或建議，市國資委督促企業(yè)及時進行糾正，落實整改。
第九章企業(yè)責(zé)任
第三十九條企業(yè)董事會、經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)積極支持并配合監(jiān)事
會依法開展工作，自覺接受監(jiān)事會的監(jiān)督檢查。
第四十條對監(jiān)事會需要參加的相關(guān)會議，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提前通
知監(jiān)事會，并提供相關(guān)材料。
第四十一條根據(jù)監(jiān)事會工作需要準(zhǔn)確提供或者填報監(jiān)事
會要求的各類材料。
第四十二條監(jiān)事會開展工作的經(jīng)費按照年度工作計劃納
入企業(yè)預(yù)算，預(yù)算報國資委備案后實施。聘請中介機構(gòu)協(xié)助其工作的費用，監(jiān)事會提出后一并納入企業(yè)預(yù)算。經(jīng)費的使用，按企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定由監(jiān)事會主席根據(jù)預(yù)算審核后列支。
第十章行為規(guī)范
第四十三條監(jiān)事會成員必須嚴(yán)格遵守國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員
廉潔從業(yè)若干規(guī)定，始終保持清正廉潔的形象。
第四十四條監(jiān)事會成員必須嚴(yán)格遵守企業(yè)勞動紀(jì)律和有
關(guān)的內(nèi)部管理規(guī)定。監(jiān)事會主席請假 3 天以上應(yīng)報市監(jiān)事辦同意，專職監(jiān)事請假必須報監(jiān)事會主席同意。監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事出國（境）按規(guī)定報市國資委黨委審批。
第四十五條監(jiān)事會成員不得利用職權(quán)謀取私利，不得泄露
工作秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。
第四十六條監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事未經(jīng)市國資委批準(zhǔn)不得
兼職。
第四十七條監(jiān)事會成員有下列行為之一的，給予行政處分
或者紀(jì)律處分，直至撤銷職務(wù)；對構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；對造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；違法取得的收入，依法予以追繳或者歸企業(yè)所有：
（一）對企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報的；
（二）失職或瀆職造成國有資產(chǎn)權(quán)益重大損失的；
（三）與企業(yè)串通編造虛假工作報告的；
（四）有違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程執(zhí)行職務(wù)行為的。